Determinasi Profitabilitas Perbankan dari Variabel Loan to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, dan Non Performing Loan: Studi Empiris pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Article Sidebar
Main Article Content
Abstract
This study examines how return on assets (ROA), a measure of banking profitability, is affected by the loan to deposit ratio (LDR), capital adequacy ratio (CAR), and non-performing loans (NPL). The study analyzes secondary data from banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) between 2019 and 2023 using a quantitative approach and panel data regression method. The findings indicate that NPL has a negative and significant effect on ROA, CAR has a positive and significant effect, and LDR has a positive but not significant effect. Simultaneously, all three variables significantly influence banking profitability. The analysis period covers how banks adapt to the rapid growth of technology-based financial services (fintech) and the impact of the COVID-19 pandemic on banking profitability. This study provides strategic implications for banks and regulators, emphasizing the importance of balancing credit distribution, capital adequacy, and credit risk management in maintaining competitiveness and financial stability.
Keywords: loan to deposit ratio, capital adequacy ratio, non-performing loans, return on assets, profitability
Abstrak
Penelitian ini mengkaji bagaimana loan to deposit ratio (LDR), capital adequacy ratio (CAR), dan non-performing loan (NPL) memengaruhi return on assets (ROA) sebagai indikator profitabilitas perbankan. Penelitian ini menganalisis data sekunder dari bank-bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) selama periode 2019–2023. Metode yang digunakan adalah pendekatan kuantitatif dengan regresi data panel. Hasil penelitian menunjukkan bahwa LDR berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap ROA, CAR berpengaruh positif dan signifikan, sedangkan NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Ketiga variabel ini secara simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap profitabilitas bank. Periode analisis ini mencakup dampak pandemi COVID-19 serta bagaimana perbankan beradaptasi terhadap pertumbuhan pesat layanan keuangan berbasis teknologi (fintech). Penelitian ini memberikan implikasi strategis bagi perbankan dan regulator, dengan menekankan pentingnya menjaga keseimbangan antara penyaluran kredit, kecukupan modal, dan manajemen risiko kredit dalam mempertahankan daya saing dan stabilitas keuangan.
Kata kunci: loan to deposit ratio, capital adequacy ratio, non-performing loan, return on assets, profitabilitas
Downloads
Article Details
Section
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
How to Cite
References
Abdurrohman, A., Sulasmiyati, S., & Mawardi, W. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Asset (ROA) pada sektor perbankan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Revenue: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 1(1), 125–132.
Adinda Indriani, H. (2021). Pengaruh leverage, pertumbuhan penjualan dan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas (Telaah empiris pada perusahaan manufaktur sub sektor kosmetik dan keperluan rumah tangga yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2015–2019) [Skripsi, STIE Indonesia Jakarta].
Alfatih, A. (2023). Dasar-dasar metodologi penelitian sosial. Penerbit tidak disebutkan.
Apriyanti, N. (2024). Analisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Non Performing Loan (NPL) terhadap profitabilitas bank (Telaah pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2015–2017) [Skripsi, STIE YKPN Yogyakarta].
Cahyani, R., & Himawan, I. S. (2024). Pengaruh LDR dan DER terhadap profitabilitas perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2017–2022. Akuntansi 45, 5(1), 621–640.
Dwi Hastuti, D. (2022). Pengaruh profitabilitas terhadap pembayaran zakat dan ukuran perusahaan sebagai variabel moderasi (Telaah kasus pada bank umum syariah di Indonesia periode 2016–2020) [Skripsi, STIE Indonesia Jakarta].
Fawwazi, F. (2023). Analisis pengaruh CAR, LDR, BOPO, SIZE, dan NPL terhadap ROA (Telaah pada bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2016–2019). Unikal National Conference.
Hasbullah, I. I. K. (2020). Pengaruh CAR, LDR, NPL, NIM, BOPO dan size perusahaan terhadap profitability di sektor perbankan yang terdaftar di BEI pada tahun 2014–2016. Terapan Informatika Nusantara, 1(1), 29–39.
Hidayati, T., & Yudowati, S. P. (2020). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas perbankan terbesar di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Ekonomika, 10(1), 1–10.
IDScore. (n.d.). Rumus Non Performing Loan (NPL) lengkap dan implikasinya. [https://www.idscore.id/articles/rumus-non-performing-loan-NPL-lengkapdanimplikasinya](https://www.idscore.id/articles/rumus-non-performing-loan-NPL-lengkapdanimplikasinya)
Indrayana, I. K., Gama, A. W. S., & Astiti, N. P. Y. (2022). Pengaruh CAR, BOPO, dan LDR terhadap profitabilitas (Telaah kasus pada bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2017–2019). Emas, 3(7), 1–17.
Ismanto, H., & Pebruary, S. (2021). Aplikasi SPSS dan EViews dalam analisis data penelitian (M. Muarifah, Ed.; Edisi pertama). Deepublish.
Kasmir. (2012). Bank dan lembaga keuangan lainnya. PT Raja Grafindo Persada.
Kenzen, S., & Afandy, C. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Assets (ROA) pada sektor perbankan di Bursa Efek Indonesia tahun 2018–2022 dengan suku bunga sebagai variabel moderasi. Jurnal Manajemen Terapan dan Keuangan, 12(4), 1185–1196.
Kirana, P. A., & Waluyo, D. E. (2022). Pengaruh NPL, LDR, BOPO terhadap ROA pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2012–2021. Jurnal Capital: Kebijakan Ekonomi, Manajemen dan Akuntansi, 4(2), 46–63.
Lambo, I. A., Prasetianingrum, S., & Ameliana, Y. (2023). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas pada bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Prosiding Seminar Nasional Forum Manajemen Indonesia, 1.
Maulana, P., Dwita, S., & Helmayunita, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO terhadap Return on Assets (ROA) pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2017–2019. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 3(2), 316–328.
Muhammad Istan, M. P. D., Ghoni, A., & Dewi, R. K. (2021). Asset dan liability management bank. LP2 IAIN Curup.
Nazifah, N., & Sukardi, B. (2023). The effect of asset-liability management on sharia bank performance. I-Finance: A Research Journal on Islamic Finance, 9(2), 109–129.
Nurhasanah, D., & Maryono, M. (2021). Analisa pengaruh rasio keuangan terhadap profitabilitas pada perusahaan perbankan periode 2016–2018. Keunis, 9(1), 85–95.
Pasaribu, D. (2022). Faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Mahkota Bisnis (Makbis), 1(2).
Pratama, M. S. (2021). Pengaruh BOPO, LDR, CAR, dan NPL terhadap profitabilitas sektor perbankan Indonesia. I-Finance: A Research Journal on Islamic Finance, 7(1), 43–55.
Purba, K. M. (2020). Faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja keuangan pada sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2016–2018. Penerbit tidak disebutkan.
Rachmawati, R., & Ambarwati, L. (2024). Pengaruh CAR, LDR, BOPO terhadap profitabilitas bank. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 8(2), 246–253.
Rafinur, A., Arditha, A., & Rusmianto, R. (2023). Pengaruh CAR, LDR, BOPO dan NPL terhadap ROA pada sektor perbankan di Bursa Efek Indonesia periode 2018–2019. Jurnal Ilmiah ESAI, 17(1), 40–56.
Reschiwati, E., & Ibrahim, I. M. (2021). The role of financial performance of Indonesia’s banking firms in influencing the rate of stock return. International Journal of Latest Engineering and Management Research (IJLEMR), 6(3), 20–32.
Sa’adah, L., & Wahyuni, S. (2023). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR terhadap Return on Asset (ROA) pada perusahaan sub-sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Populer: Jurnal Penelitian Mahasiswa, 2(3), 52–63.
Sahir, S. H. (2021). Metodologi penelitian. Penerbit KBM Indonesia.
Silaban, F. (2023). Analisis pengaruh tingkat kesehatan bank terhadap profitabilitas perbankan di Bursa Efek Indonesia. Journal Business and Management, 1(2), 146–157.
Uli, E., & Siyo, K. (2024). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja keuangan sektor perbankan di Bursa Efek Indonesia. Aksioma: Jurnal Sains Ekonomi dan Edukasi, 1(7), 347–366.
Widyastuti, P. F., & Aini, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR terhadap profitabilitas bank (ROA) tahun 2017–2019. JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Undiksha, 12(3), 1020–1026.
Yulia, P. O. (2022). Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Asset (ROA) pada perusahaan perbankan di BEI periode 2016–2020 [Skripsi, Universitas Putra Indonesia YPTK].