PENGARUH RISIKO KREDIT DAN LIKUIDITAS TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK PEMBANGUNAN DAERAH DENGAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE SEBAGAI MODERASI
Article Sidebar
Main Article Content
Abstract
Kinerja keuangan Bank Pembangunan Daerah (BPD) mencerminkan fungsi intermediasi dan peran dalam mendukung perekonomian daerah, tidak terkecuali dari tekanan risiko kredit dan likuiditas. Penelitian ini bertujuan menganalisis pengaruh risiko kredit (NPL) dan risiko likuiditas (LDR) terhadap kinerja keuangan (ROA dan NIM) BPD di Indonesia, serta menguji peran Good Corporate Governance (GCG) sebagai variabel moderasi. Menggunakan pendekatan kuantitatif ex post facto dengan data sekunder dari laporan tahunan dan tata kelola 20 BPD periode 2019–2023. Analisis data dilakukan dengan SPSS versi 26 menggunakan uji asumsi klasik, regresi linier berganda, Moderated Regression Analysis (MRA), serta analisis jalur sebagai uji eksploratif tambahan. Hasil menunjukkan bahwa risiko kredit berpengaruh negatif signifikan dan risiko likuiditas berpengaruh positif signifikan terhadap kinerja keuangan. GCG terbukti mampu memoderasi pengaruh risiko kredit maupun risiko likuiditas terhadap kinerja keuangan secara terpisah, namun tidak efektif bila diuji secara bersamaan. Temuan dari analisis jalur juga mengungkap pengaruh tidak langsung risiko kredit terhadap kinerja keuangan melalui likuiditas. Penelitian ini diharapkan dapat memberikan kontribusi dalam penguatan praktik manajemen risiko dan tata kelola yang baik guna meningkatkan kinerja keuangan BPD secara berkelanjutan.
Downloads
Article Details
Section
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
How to Cite
References
Alexandra, C., Lionardi, M., William, W., Jennefer, S., & Meiden, C. M. (2022). Studi Literatur: Pengaruh Faktor Good Corporate Governance terhadap Financial Distress. Owner, 6(1), 111122.https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.536.
Arini, T. P. (2023). Pengaruh Risiko Kredit, Risikop Likuiditas Dan Kecukupan Modal Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Sebelum Dan Pada Masa Pandemi Covid-19.jurnal of Accounting, Management, and Islamic Economics, 1(2), 499–512.
Astuti, N. P., Murwani, J., & moh. Ubaidillah. (2022). Pengaruh Manajemen Risiko (NPL, LDR) Dan Kecukupan Modal Terhadap Financial Performance Dengan Good Corporate Governance Sebagai Variabel Moderasi. Seminar Inovasi Manajemen Bisnis Dan Akuntansi 4, September.
Dayana, P., & Untu, V. N. (2019). Analisis Risiko Pasar, Risiko Kredit, Risiko Operasional Dan Kecukupan Modal Terhadap Kinerja Keuangan Bank Pembangunan Daerah Se-Indonesia Periode 2012- 2017. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 7(3), 37983807. https://ejournal.unsrat.ac.id/v3/index.php/emba/article/view/24879
Rahayu (2020). Kinerja Keuangan Perusahaan. Jakarta: Program Pascasarjana Universitas Prof. Moestopo (Beragama).Fadriyaturrohmah, W., & Manda, G. S. (2022). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Tergabung Dalam Indeks LQ 45 Periode 2014- 2020). Jurnal Pendidikan, Akuntansi, Dan Keuangan, 5(1), 104116. https://www.ejournal.lppmunbaja.ac.id/index.php/progress/article/view/1632
Gledistin, E., Tawas, Y., & Kambey, A. N. (2021). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 37(1), 129– 136.
Mahi, & Mardanugraha. (2022). Benrdictus raksaka mahi Eugenia Margdanugraha. Jurnal Akuntansi Dan Bisnis, 22(2), 269–285.
Mardiana, M., Endah P, P., & Dianata, A. W. M. (2018). The effect of risk management on financial performance with good corporate governance as a moderation variable. Management and Economic Journal (MEC-J), 2(3), 257– 268. https://doi.org/10.18860/mec-j.v0i0.5223
Margarita Ekadjaja, A. E. (2020). Tata Kelola Perusahaan, Risiko Keuangan, dan Kinerja Perbankan di Indonesia. Jurnal Ekonomi, 25(3), 391. https://doi.org/10.24912/je.v25i3.687
Mohammad, W., Maulidiyah, N. R., & Sulthoni, A. U. (2023). Pengaruh Risk Profile Composite, Rentability Composite, GCG, Capital, dan Sharia Profit Performance terhadap Nilai Aktiva Perusahaan. Jurnal Pengembangan Wiraswasta, 25(1), 11–24.
Muhsin N Bailusy;Taslim; Fadli Ali. (2020). Pengaruh Car, Npl, Ldr, Nim Dan Bopo Terhadap Kinerja Keuangan Dengan Gcg Sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Manajemen Sinergi, 7(Vol 7, No 1 (2019): Jurnal Manajemen Sinergi), 5264. http://ejournal.unkhair.ac.id/index.php/JMS/article/view/2575
Munangi, E., & Sibindi, A. B. (2020). An empirical analysis of the impact of credit risk on the financial performance of South African banks. Academy of Accounting and Financial Studies Journal, 24(3), 1–15.
Natalia, P. (2017). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Pasar, Efesiensi Operasi Modal, Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus pada Bank Usaha Milik Negara yang Terdaftar di BEI Periode 2009-2012). Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan (Journal of Economics, Management and Banking), 1(2), 62. https://doi.org/10.35384/jemp.v1i2.3R. W. D. Paramita, N. Rizal, and R. B. Sulistyan, Metode Penelitian Kuantitatif, 3rd ed. Widya Gama Press STIE Widya Fama Lumajang, 2021.
R. M. Baron and D. A. Kenny, “The Moderator-Mediator Variable Distinction in Social Psychological Research. Conceptual, Strategic, and Statistical Considerations,” J. Pers. Soc. Psychol., vol. 51, no. 6, pp. 1173–1182, 1986, doi: 10.1037/0022-3514.51.6.1173.
T. P. Arini, “PENGARUH RISIKO KREDIT, RISIKO LIKUIDITAS, DAN KECUKUPAN MODAL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SEBELUM DAN PADA MASA PANDEMI COVID – 19 (STUDI,” J. Accounting, Manag. Islam. Econ., vol. 1, no. 2, pp. 499–512, 2023.
Pasaribu, B. S., Herawati, A., Utomo, K. W., & Aji, R. H. S. (2022). Metodologi Penelitian Untuk Ekonomi dan Bisnis. In UUP Academic Manajemen PerusahaanYKPN.https://repository.uinjkt.ac.id/dspace/bitstream/123456789/65013/1/Metodologi Penelitian.pdf.
Pasaribu, D., Situmorang, C. V., Darmayanti, N., Triyani, Y., Heningtyas, O. S., Astuti, E. B.,Syamil, A., Wardhana, A., Indriani, I. K., Syarif, S. M., Amru, M., Sulaksono, H., Rachmanu, E. D., Setiawan, G., Halawa, F., Sundari, A., & Silvera, D. L. (2023). Metodologi Penelitian Akuntansi Dan Manajemen Pendekatan Kuantitatif. In Penerbit Media Sains Indonesia (Issue 2).
Pramestika, E. I., & Muchlis, M. (2023). Analisa Perkembangan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Beban Kerugian Penurunan Nilai dan Non Performing Loan (NPL) selama Masa Pandemi Covid-19 pada 4 Kelompok bank di Indonesia Periode 2019-2020. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 18(2), 67. https://doi.org/10.35384/jkp.v18i2.333.
Puspitaningtyas. (2016). Penelitian Kuantitatif, Metode Penelitian Kuantitatif. In Google Books (Issue April 2016, p. 110).
Putri, J. Y., & Gandakusuma, I. (2022). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, serta Risiko Operasional Terhadap Kinerja Perbankan: Studi Kasus pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2020 Analysis of the Influence of Credit Risk, Liquidity R. Jurnal Manajemen Dan Usahawan Indonesia •, 46(1), 34–48.
Putri, K. A. (2023). Tries Ellia Sandari Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas 17 Agustus 1945 Surabaya. Jurnal Riset Ilmu Akuntansi, 2(1).
Rachman, A. H., & Tristanto, T. A. (2024). Analisis Pengaruh Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital (RGEC) terhadap Kinerja Keuangan pada Bank BUMN Periode 2017-2021. Jurnal Economina, 3(7), 716–727. https://doi.org/10.55681/economina.v3i7.1404.
Ridho, A. A., & Aprilia, R. K. (2024). Analisis Rasio Kesehatan Keuangan Perbankan Terhadap Kinerja Keuangan (Studi pada Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2020-2022). Diponegoro Journal Of Accounting, 13(3), 1–14.
Santoso, S., Qalbia, F., & Benardi, B. (2023). Dampak Pandemi Covid 19 Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum di Indonesia. ASSET: Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 6(1). https://doi.org/10.24269/asset.v6i1.7133.
Sarjana, S., Nardo, R., Hartono, R., Irmal, Z. H. S., Wahyuni, M. I. S. S., Rasyid, A., Djaha, Z.A.,& Badrianto, Y. (2022). Manajemen Risiko In Sustainability(Switzerland)(Vol. 11 ,Issue 1). https://www.researchgate.net/publication/305320484_SISTEM_PEMBETUNGAN_TERPUSAT_STRATEGI_MELESTARI.
Setyawan, D. A. (2021). Hipotesis Dan Variabel Penelitian. In Tahta Media Group. Tamidi, L. T.(1999). Krisis Moneter.pdf. Krisis Moneter Indonesia :Sebab, Dampak, Peran Im Dan Saran, 1(4).
Sudarmanto, E., Susanti, E., Revida, E., Purba, M. F. A. P. S., Purba, A. B., Silalahi, M., Parlin, M. A., Sipayung, D., & Krisnawati, A. (2021). Good Corporate Governance (A. K. J. Simarmata (ed.)). Yayasan Kita Menulis.
Tristiningtyas, V., & Mutaher, O. (2016). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Akuntansi Indonesia, 2(2), 131. https://doi.org/10.30659/jai.2.2.131-145.
Widiasmara, A., Paramitha Devi, H., & Violita, C. (2024). The Role of Self Assessment as Moderating Variable in the Effect of Risk Management and Leverage on Financial Performance. KnE Social Sciences, 2024(11), 372–393. https://doi.org/10.18502/kss.v9i6.15286